Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина»
(Мининский университет)
Социально-экономический институт
Кафедра «Финансов и страхования»
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебно-методической деятельности
__________________Г. А. Папуткова
«___»_____________2012г. рабочая ПРОГРАММа ДИСЦИПЛИНЫ
СД.Ф.05.02 – Финансовый менеджмент
Специальность: 080801.65 Прикладная информатика (в менеджменте)
Форма обучения: очная – 5 лет
Нижний Новгород
2012
Рабочая программа составлена на основе:
Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080801 Прикладная информатика (в менеджменте), утвержденного 14.03.2000 г., регистрационный номер 52 мжд/сп
Учебного плана для специальности 080801.65 Прикладная информатика (в менеджменте), утвержденного 29 октября 2007г.
Рабочая программа по дисциплине «Финансовый менеджмент» принята на заседании кафедры «Финансов и страхования», протокол № 6 от «28» февраля 2012г.
Разработчик: к.п.н., доцент Е.В. Мялкина
СОГЛАСОВАНО
Зав. кафедрой «Финансов и страхования»
_________________ /О.И. Курылева/
«____»_______________2012г.
^
Целью дисциплины является: дать целостное представление о функционировании и организации финансов хозяйствующих субъектов, инвестиций, учета, анализа и их управления.
Задачи дисциплины:
выяснить закономерности движения денежного потока хозяйствующего субъекта;
рассмотреть методики анализа стоимости и структуры капитала; изучение особенностей информационного обеспечения финансового менеджмента и формирования эффективных обеспечивающих систем;
рассмотреть формирования современного представления и навыков управления активами, пассивами предприятия и денежными потоками, разработки финансовой стратегии и тактике хозяйствующего субъекта;
изучить особенности организации управления финансами;
рассмотреть современные методы и приемы оценки эффективности принимаемых финансовых решений;
рассмотреть основы оценки финансовых и предпринимательских рисков разработки антикризисных финансовых решений.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины «Финансовый менеджмент» студент должен:
знать основные положения законодательства в области функционирования финансового менеджмента;
иметь системное представление о структуре и тенденциях развития российского и международного управления финансовыми средствами;
владеть навыками использования знаний по теории финансового менеджмента в своей будущей практической деятельности.
^
Виды учебной работы
| Всего часов
| Семестр 5
| Общая трудоемкость дисциплины
| 120
| 120
| Аудиторные занятия
| 72
| 72
| Лекции
| 36
| 36
| Практические занятия
| 36
| 36
| Самостоятельная работа
| 48
| 48
| Контрольная работа
| -
| -
| Вид итогового контроля
(зачет или экзамен)
| зкзамен
| экзамен
| ^
4.1. Тематический план
Раздел дисциплины
| Количество часов
| Лекции
| Практ.
| Сам. раб.
| Раздел 1. Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент»
| 2
| 2
| 3
| Тема 1. Цели, задачи и значение финансового менеджмента
|
2
| 1
| 1
| Тема 2. Методология финансового менеджмента
| 1
| 2
| Раздел 2. Основные принципы организации финансового менеджмента
| 2
| 2
| 5
| Тема 1. Система финансового менеджмента
| 2
|
2
| 2
| Тема 2. Концепции финансового менеджмента
| 3
| Раздел 3. Предпринимательский риск
| 2
| 2
| 6
| Тема 1. Характеристика и функции предпринимательского риска
|
2
| 1
| 3
| Тема 2. Оценки предпринимательского риска
| 1
|
3
| Тема 3. Управление предпринимательским риском
| Раздел 4. Управление денежными потоками
| 2
| 2
| 4
| Тема 1. Содержание и назначение денежных потоков
|
2
| 1
| 2
| Тема 2. Понятие и виды притока и оттока денежных потоков
| 1
| 2
| Раздел 5. Источники финансирования предпринимательской деятельности
| 2
| 2
| 4
| Тема 1. Сущность, назначение и классификация источников финансирования
|
2
|
2
| 2
| Тема 2. Банковский кредит как источник финансирования. Факторинг и лизинг
| 2
| Раздел 6. Цена и структура капитала
| 2
| 2
| 4
| Тема 1. Составляющие капитала, оценка и методы
| 2
| 1
| 2
| Тема 2. Понятие структуры капитала
| 1
| 2
| Раздел 7. Управление собственным капиталом
| 6
| 6
| 4
| Тема 1. Сущность собственного капитала предприятия и его состав
| 3
| 3
| 2
| Тема 2. Управление собственным капиталом: сущность и цели
| 3
| 3
| 2
| Раздел 8. Управление основным капиталом
| 5
| 5
| 4
| Тема 1. Цели и содержание управления основным капиталом предприятия
| 2
| 2
| 2
| Тема 2. Финансовые показатели использования основных фондов
| 3
| 3
| 2
| Раздел 9. Управление оборотным капиталом
| 4
| 4
| 4
| Тема 1. Кругооборот оборотного капитала
|
2
|
2
| 2
| Тема 2. Управление дебиторской задолженностью
| Тема 3. Управление денежными активами предприятия
| 2
| 2
| 2
| Раздел 10. Дивидендная политика
| 4
| 4
| 4
| Тема 1. Сущность дивидендной политики
| 2
| 2
| 2
| Тема 2. Процедура выплаты доходов предприятия его владельцам
| 2
| 2
| 2
| Раздел 11. Финансовое планирование и прогнозирование
| 3
| 3
| 4
| Тема 1. Сущность финансового планирования
|
3
|
3
| 2
| Тема 2. Сущность финансового прогнозирования, содержание и назначение
| 2
| Раздел 12. Финансовый менеджмент на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности
| 2
| 2
| 2
| Тема 1. Сущность и особенности финансового менеджмента на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности
| 2
|
2
|
1
| Тема 2. Особенности управления основным капиталом на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности
|
1
| ИТОГО
| 36
| 36
| 48
| ^
Раздел 1. Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент»
1.1. Цели, задачи и значение финансового менеджмента
Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент», его место, взаимосвязь и взаимодействие с другими учебными дисциплинами. Значение финансового менеджмента в обеспечении эффективного управления предприятием.
1.2. Методология финансового менеджмента
Методология курса. Взаимодействие хозяйствующих субъектов и роль финансов в организации экономических отношений.
Раздел 2. Основные принципы организации финансового менеджмента
2.1. Система финансового менеджмента
Сущность финансового менеджмента, его цели, задачи и принципы организации. Функции финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как система управления.
2. 2. Концепции финансового менеджмента
Основные концепции финансового менеджмента. Основные направления финансового менеджмента на предприятии. Финансовый механизм.
Раздел 3. Предпринимательский риск
Характеристика и функции предпринимательского риска
Характеристика основных теорий предпринимательского риска. Важность изучения проблемы предпринимательских рисков и их оценки.
Оценки предпринимательского риска
Критерии количественной оценки предпринимательского риска. Основные источники предпринимательского риска.
3. 3. Управление предпринимательским риском
Способы снижения предпринимательского риска: диверсификация, лимитирование, страхование, хеджирование и др. Ответственность и предпринимательский риск.
Раздел 4. Управление денежными потоками
4.1. Содержание и назначение денежных потоков
Поток реальных денег (поток наличности) и порядок его формирования в инвестиционной, операционной и финансовой видах деятельности.
4.2.Понятие и виды притока и оттока денежных потоков
Чистый поток реальных денег (наличности), порядок его определения и назначение. Анализ денежных потоков и способы регулирования притока и оттока денежных средств.
^
Сущность, назначение и классификация источников финансирования
Внутренние и внешние источники финансирования. Собственные источники финансирования и их роль в решении проблемы финансового обеспечения предпринимательской деятельности.
^
Роль банковского кредита как источника финансирования. Эмиссия ценных бумаг как способ мобилизации финансовых средств предприятия. Лизинг как форма мобилизации средств. Факторинг и механизм его действия.
Раздел 6. Цена и структура капитала
6.1. Составляющие капитала, оценка и методы
Оценка стоимости капитала. Модель оценки доходности финансовых активов. Факторы, определяющие среднюю цену капитала.
6.2. Понятие структуры капитала
Производственный и финансовый рычаги. Целевая структура капитала и ее определение. Расчет оптимальной структуры капитала.
Раздел 7. Управление собственным капиталом
7.1.Сущность собственного капитала предприятия и его состав
Уставный капитал и его функции. Формирование и изменение уставного капитала. Финансовые вложения в уставный капитал.
7.2. Управление собственным капиталом: сущность и цели
Способы управления собственным капиталом. Динамика изменения собственного капитала. Политика привлечения заемных средств.
Раздел 8. Управление основным капиталом
8.1. Цели и содержание управления основным капиталом предприятия
Основные фонды предприятий, их состав, структура. Движение и обновление стоимости основных фондов, их содержание и назначение.
8.2. Финансовые показатели использования основных фондов
Финансовые показатели использования основных фондов предприятия и методика их определения. Источники финансирования воспроизводства основных средств, их виды, состав и структура.
^
Кругооборот оборотного капитала
Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала. Управление текущими активами. Основные принципы управления оборотными активами предприятия.
^
Уровень дебиторской задолженности. Факторы, определяющие уровень дебиторской задолженности.
^
Управление потоком платежей. Управление ликвидностью. Критерий оптимальности остатка денежных активов. Ускорение оборота и эффективное использование временно свободного остатка денежных средств.
^
Сущность дивидендной политики
Распределение прибыли и эффективность функционирования предприятия. Определение величины дивиденда.
Процедура выплаты доходов предприятия его владельцам
Факторы, определяющие дивидендную политику. Возможные формы расчетов по дивидендам. Дивидендная политика и цена акций.
^
Сущность финансового планирования
Финансовое планирование на предприятии: цели, задачи, методы. Этапы финансового планирования. Финансовый план как раздел бизнес-плана предприятия.
11.2.Сущность финансового прогнозирования, содержание и назначение
Виды и методы финансового прогнозирования. Прогнозирование финансовой устойчивости. Факторы, определяющие темпы устойчивого роста предприятия. Модели прогнозирования банкротств.
^
Сущность и особенности финансового менеджмента на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности
Специфические аспекты и особенности финансового менеджмента в субъектах хозяйствования разных форм собственности и организационно-правовых форм.
^
Сущность оборотных средств, формирование финансовых результатов, определения источников финансирования на малых предприятиях, в хозяйственных обществах и товариществах, на унитарных предприятиях. ^
Раздел
дисциплины
| Наименование тем
практических занятий
| Кол-во
часов
| 1
| 2
| 3
| Раздел 1. Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент»
| Значение финансового менеджмента в обеспечении эффективного управления предприятием, его практическая значимость, взаимосвязь с производственным менеджментом.
| 2
| Раздел 2. Основные принципы организации финансового менеджмента
| Финансовый механизм и его основные элементы. Действующее законодательство РФ, регулирующие управление финансами хозяйствующих субъектов.
| 2
| Раздел 3. Предпринимательский риск
| Понятие анализа предпринимательского риска. Критерии количественной оценки предпринимательского риска.
| 2
| Раздел 4. Управление денежными потоками
| Содержание и назначение денежных потоков. Порядок формирования в инвестиционной, операционной (производственной) и финансовой видах деятельности.
| 2
| Раздел 5. Источники финансирования предпринимательской деятельности
| Характеристика заемных источников финансирования. Роль банковского кредита как источника финансирования.
| 2
| Раздел 6. Цена и структура капитала
| Модель оценки доходности финансовых активов. Метод дисконтирования денежного потока.
| 2
| Раздел 7. Управление собственным капиталом
| Формирование и изменение уставного капитала. Резервный капитал, порядок его формирования и назначение.
| 6
| Раздел 8. Управление основным капиталом
| Финансовые показатели использования основных фондов предприятия и методика их определения.
| 5
| Раздел 9. Управление оборотным капиталом
| Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала. Управление текущими активами.
| 4
| Раздел 10. Дивидендная политика
| Процедура выплаты доходов предприятия его владельцам. Возможные формы расчетов по дивидендам.
| 4
| Раздел 11. Финансовое планирование и прогнозирование
| Методы финансового планирования. Прогнозирование финансовой устойчивости. Факторы, определяющие темпы устойчивого роста предприятия.
| 3
| Раздел 12. Финансовый менеджмент на предприятиях.
| Особенности управления основным капиталом, оборотными средствами, формирования финансовых результатов.
| 2
| ИТОГО
|
| 36
|
^
Раздел
дисциплины
| Темы для
самостоятельного изучения
| Кол-во
часов
| Раздел 1. Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент»
| Финансовые институты в современной России
| 3
| Финансовые инструменты
| Назначение финансовых рынков
| Раздел 2. Основные принципы организации финансового менеджмента
| Финансовые инновации и меняющаяся финансовая среда
| 5
| Проблемы оценки интеллектуальной собственности
| Базовые концепции финансового менеджмента
| Раздел 3. Предпринимательский риск
| Оценка финансовой устойчивости
| 6
| Расчет формулы Дюпона для конкретной фирмы
| Раздел 4. Управление денежными потоками
| Концепция денежных потоков
| 4
| Метод «мертвой точки» и его практическое применение
| Оценка ликвидности организации
| Раздел 5. Источники финансирования предпринимательской деятельности
| Лизинг и проблемы его существования
| 4
| Проблемы бюджетирования на фирме
| Оценка и анализ деловой активности организации
| Раздел 6. Цена и структура капитала
| Венчурный капитал
| 4
| Оценка и анализ рентабельности организации
| Раздел 7. Управление собственным капиталом
| Проблема определения цены основных источников капитала
| 4
| Анализ инвестиционных проектов в условиях инфляции и риска
| Оценка имущественного положения организации
| Раздел 8. Управление основным капиталом
| Моделирование финансово-хозяйственной деятельности: современный подход
| 4
| Леверидж и его роль в финансовом менеджменте
| Раздел 9. Управление оборотным капиталом
| Оптимизация налогообложения прибыли
| 4
| Функции финансового менеджера организации
| Раздел 10. Дивидендная политика
| Виды дивидендных выплат и их источники
| 4
| Методы расчета уровня дохода на акции
| Факторы, влияющие на дивидендную политику организации
|
| Раздел 11. Финансовое планирование и прогнозирование
| Прогнозирование финансовых потребностей
| 4
| Планирование и регулирование доходов организации
| Виды финансового планирования
| Раздел 12. Финансовый менеджмент на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности
| Оценка положения корпорации на рынке ценных бумаг
| 2
| Финансовая реструктуризация
| Прогнозирование возможного банкротства фирмы
| ИТОГО
|
| 48
|
^
7.1.Основная литература:
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика. 2003. – 348 с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2003. - 276 с.
3. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Киев.-2001. - 145 с. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: Т. 1,2 «Ника-Центр», Киев, 2000,-Т1-592 с., Т2-512с.;
Гайнутдинова, А.В. Финансовый менеджмент: учеб.-метод. пособие / А.В.Гайнутдинова. - Н.Новгород: ВВАГС, 2005. - 75 с.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 780 с.
Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. М. ИНФРА-М., 2002. – 91 с.
Ковалева А.М. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М., 2000. – 117 с.
Самсонов Н.Ф., Баранников. Финансовый менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2002. – 193 с.
Серов В.М. Инвестиционный менеджмент. М.: ИНФРА-М. 2000. – 241 с.
Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. – М.: Зерцало, 2003. – 315 с.
|