Программа практики производственная




НазваниеПрограмма практики производственная
страница11/12
Дата публикации03.05.2013
Размер1.01 Mb.
ТипПрограмма
www.vbibl.ru > Финансы > Программа
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12
^

Приложение Д


Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета







№ показателя

Наименование показателя

Код обозначения

Расчет показателей

1

2

3

4

5

Активы

1.

Наличность и средства до востребования

 

1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6

1.1.

Наличная валюта и платежные документы

 

202

1.2.

Денежные средства на счетах

 

1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3

1.2.1.

из них: в Банке России

 

30102 + 30104 + 30106

1.2.2.

в кредитных организациях

 

30110 + 30114 + 30206 + 30210 + 30213 + 32210 + 32310 + 32010 + 32101 + 32102 + 32110 + 32301 + 32302

1.2.3.

на ОРЦБ

 

30402 + 30404 + 30406 + 30409

1.3.

драгоценные металлы и камни

 

20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403

1.4.

корреспондентские счета в драгоценных металлах

 

30118 + 30119

1.5.

накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций

 

30208

1.6.

средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России

 

30224

2.

Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)

КВ

2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8

2.1.

Срочные межбанковские кредиты (депозиты)

 

319(01:09) + 320(01:09) + 321(01:09) + 322(01:09) + 323(01:09)

2.2.

Срочные кредиты в экономику

 

441(01:08) + 442:444(01:09) + 445:454(01:08) + 455(02:07) + 456(01:06) + 457(01:06) + 460:473(01:07)

2.3.

векселя

 

512:519(01:07)

2.4.

факторинг

 

47402




2.5.

депозитные счета в драгоценных металлах и драгоценные металлы предоставленные

 

20311 + 20312 + 20315 + 20316

2.6.

просроченная задолженность

 

20317 + 20318 + 32401 + 32402 + 40310 + 458(01:17) + 50505 + 512:519(08:09) + 60315

Продолжение Приложения Д




2.7.

Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства)

 

(30605 - 30604, если>0) + (40103 - 40102, если>0) + 40109 + 40111 + 40308 + (40313 - 40312, если >0)

2.8.

Кредиты до востребования, в т.ч.

 

2.8.1 + 2.8.2 + 2.8.3

2.8.1.

Кредиты до востребования, предоставленные Минфину, субъектам федерации и органам власти

 

44109 + 44210 + 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709

2.8.2.

Кредиты до востребования, предоставленные юридическим лицам

 

44809 + 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45607 + 45608

2.8.3.

Кредиты до востребования, предоставленные физическим лицам

 

45409 + 45508 + 45708 + 45509 + 45707

3.

Лизинг

Вл

47701 – 47702 + 60804 – 60805

4.

Вложения в ценные бумаги

Пцб

4.1 + 4.2 + 4.3

4.1

Вложения в долговые обязательства

 

501:503(04:18)+50505

4.1.1

из них: долговые обязательства, не погашенные в срок

 

50505

4.2

Вложения в долевые ценные бумаги

АК

506:507(05:18)+50905

4.3

Производные финансовые инструменты

 

52601

5.

Участие в капитале юр. лиц

Вк

601(01:04) + 602(01:05)

6.

Средства в расчетах

 

6.1 + 6.2

6.1.

Средства в расчетах (межфилиальные расчеты)

 

30302 – 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если>0, то значение, если<0, 0

6.2.

Средства в расчетах (незавершенные расчеты банка)

 

330221 - 30222 , если>0, 30218 + 30219

7.

Дебиторская задолженность

 

Если 47404 - 47403>0 + если 47406 - 47405>0 + если 47408 - 47407>0 + если 47413 - 47412>0 + если 47415 - 47414>0 + 47417 + если 47420 - 47419>0 + 47423 + если 60302 - 60301>0 + если 60304 - 60303>0 + 60306 + если 60308 – 60307>0 + (40908 – 40907 если>0) + если 60310 - 60309>0 + если 60312 - 60311>0 + если 60314 - 60313>0 + если 60323 – 60322>0 + 60337 + 60339 - + 60341 + 60343 + 30602 + (47427 - 47426), если>0

^ Продолжение Приложения Д

8.

Обязательные резервы в Банке России

 

30202 + 30204

9.

Имущество

 

604 – 606 + 607 + 60901 – 60903+ 610

10.

Прочие активы

 

47410 + 61202 + 61206

11.

Расходы будущих периодов

 

32802 + 47502 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 – 318 – 476(06:09)

12.

Итого активов

А

1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11

Пассивы

13.

Источники собственных средств

 

13.1 + 13.2 + 13.3 + 13.4 + 14

13.1.

Уставный капитал

Ка

102-105

13.2.

Фонды банка

 

107

13.3.

Добавочный капитал

 

106

13.4.

Финансовый результат

Фр

70601-70606+70603-70608-70611

14.

Резерв на возможные потери

 

14.1 + 14.2 + 14.3 + 14.4 +14.5

14.1.

Резервы на возможные потери по ссудной и вексельной задолженности

 

32015 + 32211 + 32311 + 32403 + 45818 + 460:473(08) + 512:519(10) – 61404 + 32115 + 441:457(15)

14.2.

Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами

 

47425 + 60324

14.3.

Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги

 

50212 + 50506 + 50709 + 50809 + 60105 + 60206

14.4.

Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами

 

20321

14.5.

Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги

 

50114 + 50612 + 50213 + 50312 + 50507

15.

Привлеченные средства

ПС

15.1 + 15.2 + 16 + 17 + 18 + 19

15.1.

До востребования

 

15.1.1 + 15.1.2 + 15.1.3 + 15.1.4




15.1.1.

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

30109 + 30111 + 30401 + 30403 + 30405 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30408 + 30214 + 30122 + 30123

15.1.2.

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

20309 + 20310 + 30601 + 30606 + 405:408 + 40911 + (40908 - 40907 если<0) + 47401

Продолжение Приложения Д




15.1.3.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

40101 + 401(05:07) + 40108 + 40110 + (40102 - 40103, если>0) + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 + 40307 + 40309 + 40306 + (40312 - 40313, если>0) + 40314 + 404 + 41001 + 41101 + 41201 + 41301 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + (30604 - 30605, если > 0)

15.1.4.

Депозиты до востребования

ПСпп1

20313 + 20314 + 31210 + 31213 + 31310 + 31410 + 414(01):423(01) + 42309 + 42501 + 42601 + 42609 431(01):440(01)

15.1.4.1.

Привлеченные от Банка России

 

31210 + 31213

15.1.4.2.

Привлеченные от кредитных организаций

 

31310 + 31410

15.1.4.3.

депозиты до востребования юр. лиц

 

20313 + 20314 + 414:422(01) + 42501 + 431:440(01)

15.1.4.4.

депозиты до востребования физ. лиц

 

42301 + 42309 + 42601 + 42609

15.2.

Средства, привлеченные на срок

 

15.2.1 + 15.2.2 + 15.2.3 + 15.2.4 + 15.2.5

15.2.1.

Межбанковские кредиты и депозиты

ПСпп2

312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21) + 313(01:09)(и) + 314(01:09)(и) + 315(01:10)(и) + 316(01:10)(и) + 317(и)

15.2.1.1.

до 30 дней

 

312(01:03)(и) + 313(01:04)(и) + 314(01:04)(и) + 315(01:04)(и) + 316(01:04)(и)

15.2.1.2.

кредиты Банка России

 

312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21)

15.2.1.3.

Просроченная задолженность

 

317(и)

15.2.2.

Срочные депозиты юридических лиц

ПСпп3

410(02:08):422(02:08) + 425(02:08) + 427(02:07):440(02:07)

15.2.2.1.

Срочные депозиты Минфина РФ, финансовых органов и внебюджетных фондов

ПСб2

410(02:08) + 411(02:08) + 412(02:08) + 413(02:08) + 427(02:07) + 428(02:07) + 429(02:07) + 430(02:07)

15.2.3.

Средства населения

ПСн

423(02-08) + 426(02-08) + 423(10:15) + 426(10:15) + 47411

15.2.4.

Собственные долговые инструменты

ПСдо

520(01:06)(и) + 521(01:06)(и) + 522(01:06)(и) + 523(01:07)(и) + 52401 + 52403 + 52404 + 52406

15.2.4.1.

в т. ч облигации

 

520(01:06) + 52401




15.2.4.2.

Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

 

52401 + 52403 + 52404 + 52406

15.2.5.

Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным долговым инструментам

 

52402 + 52405 + 52407 + 52501

16.

Просроченные обязательства

 

16.1 + 16.2

16.1.

Неоплаченные расчетные документы клиентов

 

47418

Окончание Приложения Д




16.2.

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

 

476 (01:05)

17.

Средства в расчетах

 

17.1 + 17.2 + 17.3

17.1.

Межфилиальные расчеты

 

30302 - 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если<0, то значение, если>0, 0

17.2.

Расчеты по незавершенным расчетным операциям клиентов

 

30220 + 30223

17.3.

Незавершенные расчеты банка

 

30221 – 30222, если<0, 30218 + 30219

18.

Кредиторская задолженность

 

Если 47404 - 47403<0 + если 47406 - 47405<0 + если 47408 - 47407<0 + если 47413 - 47412<0 + если 47415 - 47414<0 + 47416 + если 47420 - 47419<0 + 47422 + если 60302 - 60301<0 + если 60304 - 60303<0 + 60305 + если 60308 - 60307<0 + если 60310 - 60309<0 + если 60312 - 60311<0 + если 60314 - 60313<0 + если 60323 - 60322<0 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344, то значение, если<0, 0, 42727 – 47426>0

19.

Прочие

 

30603 + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + 40906 + 40909 + 40910 + 47409 + 60320 + 60806 + 61201 + 61205

20.

Доходы будущих периодов

 

32801 + 47501 + 61301 + 61302 + 61303 + 61304 - 20319 - 20320 - 325 - 40311 - 459

21.

Итого пассивов

П

13 + 15 + 20
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12

Похожие:

Программа практики производственная iconПрограмма практики 080507. 65 «Менеджмент организации» (наименование...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо специальности (направления) «Менеджмент организации»,...

Программа практики производственная iconПрограмма практики специальность 080111 «маркетинг» Вид практики...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо специальности 080111 «Маркетинг», «Положение...

Программа практики производственная iconПрограмма практики 080500 направление «Менеджмент» (наименование...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо специальности (направления) 080500«Менеджмент»,...

Программа практики производственная iconРекомендации по заполнению направления на практику
Студент заполняет название организации, где будет проходить практику, фио заглавными буквами в именительном падеже и даты прохождения...

Программа практики производственная iconПрограмма практики специальность 080111 «маркетинг» Вид практики...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо по специальности «Маркетинг», «Положение об...

Программа практики производственная iconПрограмма практики специальность 080111 «маркетинг» Вид практики...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо по специальности «Маркетинг», «Положение об...

Программа практики производственная iconПрограмма преддипломной практики
М 925 Программа преддипломной практики: учебно-методическое пособие / М. В. Мухина. Н. Новгород: нгпу им. К. Минина, 2012. 33 с

Программа практики производственная iconПрограмма практики
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо специальности (направления) «Менеджмент организации»,...

Программа практики производственная iconПрограмма производственной практики по финансовому анализу и налогообложению...
Программа разработана на основе «Положения о проведении практики студентов в высших учебных заведениях Украины» (1993) и «Методических...

Программа практики производственная iconПрограмма практики специальности 280103. 65 «защита в чрезвычайных...
Программа практики составлена на основании следующих нормативных документов: гос впо специальности 280103. 65 «Защита в чрезвычайных...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
www.vbibl.ru
Главная страница