Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел




НазваниеБизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел
страница6/8
Дата публикации17.04.2013
Размер0.84 Mb.
ТипБизнес-план
www.vbibl.ru > География > Бизнес-план
1   2   3   4   5   6   7   8


По статье "Прочие затраты" учтены месячные затраты на услуги банка, предприятий связи, транспорта, страхование, непредвиденные расходы и рекламу.

Дневная норма сырья, отпускаемая со склада в производство, в тот же день сдается на склад готовой продукцией, поэтому незавершенного производства не будет.

Длительность производственного цикла принята равной 1 месяцу, но сумма нормируемых оборотных средств должна быть рассчитана с учетом партионности поставок сырья и реагентов.

Таблица 5.14




Наименование


Потребность

Сумма,

1. Масло отработанное

месячная




2. Натрий металлический

6 месячная




3. Деэмульгатор

6 месячная




4. Присадка ДФ-11

6 месячная




5. Присадка КНД

6 месячная




6. Присадка ПМА-Д

6 месячная




7. СЖК фр. С16 – С22

2 месячная




8. Гидроокись лития

6 месячная














Кроме этого, в сумму нормированных оборотных средств включаются месячные затраты на электроэнергию и оплату труда: 000 грн. и 000 грн.

Итого нормируемые оборотные средства составляют : 000 грн.
^ 5.8 Постоянные и переменные производственные издержки
Постоянные издержки включают в себя расходы, величина которых почти не зависит от объема выпуска продукции.
Постоянные издержки производства

Таблица 5.15

Наименование статьи затрат

Месячная сумма,

1.Зарплата АУП (повременная система)




2. Отчисление на социальное страхование




3. Амортизационные отчисления




4. Прочие затраты ( услуги банка, связь, транспорт, страхование и т.д.)




ИТОГО:





Переменные издержки производства включают стоимость сырья, материалов и другие затраты, размер которых изменяется пропорционально объему производства продукции.
^ Переменные издержки производства

Таблица 5.16

Наименование статьи затрат

Месячная сумма,

1. Сырье




2. Энергоресурсы




3. Зарплата рабочих (сдельная система)




4. Отчисления на социальные нужды




ИТОГО:





Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 31,85 %, условно-переменных затрат – 68,15 %.
^ Основные экономические показатели работы ЗАО "ХХХ" за месяц

Таблица 5.17

Показатель

Значение

1. Полная себестоимость продукции,




2. Выручка без НДС,




3. Акциз на моторное масло,




4. Валовая прибыль,




5. Рентабельность производства, %




6. Стоимость основных производственных фондов,




7. Стоимость нормируемых оборотных средств,




8. Фондоотдача, р/р




10. Фондовооруженность работающих, /чел




11. Выработка на 1 работающего,




12. Затраты на 1 тугрик товарной продукции,




13. Чистая прибыль,





Окупаемость мини-комплекса с учетом льгот при налогообложении прибыли – 0месяцев, без льгот – 0 месяца.

Оборудование стоимостью $540000 дает за год прибыли $337000 (после налогообложения).

Необходимо отметить, что существует возможность оптимизации экономических показателей и увеличения рентабельности и прибыльности производства при детальном изучении возможных вариантов с поставкой сырья в условиях реально функционирующего предприятия.
^ 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Для реализации предлагаемого проекта предполагается создать новое предприятие, специализированное на снабжении Города моторными маслами и другими горюче-смазочными материалами.

Организационно-правовая форма предприятия -закрытое акционерное общество.

Форма собственности - совместная.

Учредители – Инвестор и ООО «УУУ»

Уставной капитал предприятия – 000 тысячи, передается учредителями в виде основных производственных фондов и оборотных средств в уставный фонд ЗАО.

Для выполнения поставленных задач принята следующая организационная структура:

^ ЗАО "ХХХ"


Рис.6.1
Все работники предприятия принимаются на работу на постоянной основе.

Директор принимается на работу на основании контракта, заключенного между ним и советом акционеров, другие работники заключают контракт ( трудовой договор) с администрацией предприятия.
^ Квалификационные требования

Таблица 6.1

Должность

Образо-вание

Специаль-ность

Стаж

работы,

лет

Возраст,

лет

Спец.

требования

1.Директор

Высшее

Экономическ.

> 10

до 40

Допуск

2.Главный

бухгалтер

Высшее

Экономика, бух.учет

> 5

до 35

-

3.Коммерч. работник

Высшее

*

> 10

до 30

-


4.Начальник установки


Высшее

25.04 Химическая технология

топлив


> 10


до 40


Допуск


5.Оператор

Средне-специальное

Аппаратчик

химических

производств


> 5


до 40


Допуск


6.Ремонтник

Средне-специальное

Аппаратчик

химических

производств


> 5


до 40


Допуск

7.Водитель

Среднее

Водитель 3 кл

> 5

до 30

-

8.Лаборант

Средне-специальное

Лаборант-химик


> 3


до 40


Допуск

9.Зав.складом ГСМ

Средне-специальное


*


> 5


до 40


-

10.Кладовщик

Средне-специальное


*


*


до 40


-

11.Начальник охраны

*

Охранник

> 3

до 40

Разрешение на оружие

12.Охранник

*

Охранник

> 3

до 40

Разрешение на оружие

* - ограничений нет.
Система оплаты труда:

1. Начальник производства, операторы, ремонтник - сдельно-премиальная;

2. Все другие должности - повременно-премиальная.
Сдельные расценки и часовые тарифные ставки работников рассчитываются исходя из плана производства продукции, хронометража производственных операций и установленной месячной оплаты труда по штатному расписанию. Проект штатного расписания - см. п.5.4.
Премирование работников по итогам работы за месяц, квартал и год осуществляется по распоряжению директора при бесперебойной, безаварийной и безрекламационной работе всего предприятия. Размер премии устанавливается каждому работнику индивидуально в пределах 70% месячной оплаты труда.
^ 7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
7.1. Правовые отношения сторон
Все проектные, технологические, научно-исследовательские работы выполняет ООО «УУУ» по договору с ЗАО «ХХХ».
ООО «УУУ» имеет лицензию №00000 Федерального горного и промышленного надзора на выполнение проектных работ для взрыво- и пожароопасных производств. Срок действия – до 00.00.0000 года.
^ 7.2 Налогообложение производства

Таблица 7.1

Наименование

Ставка налога, %

1. Налог на прибыль




2. Налог на добавленную стоимость




3. Акциз на моторные масла




4. Налог на имущество




5. Налог на пользователей автодорог




6. Налог на содержание ДДУ





Подоходный налог, отчисления во внебюджетные фонды производятся в обычном порядке в зависимости от начисленной зарплаты числящихся работающих.
^ 7.3 Необходимые разрешения и лицензии.
Для осуществления деятельности мини-комплекса регенерации отработанных масел необходимо получить лицензии на хранение и отпуск нефтепродуктов, на производство нефтепродуктов, а также сертификаты соответствия на продукцию.
^ Разрешения, лицензии, сертификаты

Таблица 7.2


Наименование

Разрешающий

орган

1.Хранение нефти и нефтепродуктов




2. Деятельность, связанная с повышенной опасностью промышленных производств и работ




3. Утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение пром. и иных отходов (материалов, веществ)




4. Грузовые перевозки автотранспортом




5. Сертификат качества на нефтепродукт





^ 8. ОЦЕНКА РИСКА
Назначение оценки риска - выявлять те экономические, социальные, технические и др. факторы, которые могут повлиять на достижение целей, поставленных в бизнес-плане. Выявление таких факторов позволяет прогнозировать развитие предприятия и разрабатывать меры, позволяющие уменьшить воздействие рисков на деятельность предприятия.
Существуют разные методики определения рисков. Мы ограничимся обозначением тех рисков, которые могут ухудшить финансовое состояние нашего предприятия на разных стадиях его существования.
^ Стадия подготовки производства

Таблица 8.1

Вид риска

Отрицательное влияние на ожидаемый объем инвестиций и прибыль проекта

1. Удаленность от транспортных узлов

Дополнительные затраты на создание или ремонт подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы

2. Удаленность от инженерных сетей

Дополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла, воды

3. Доступность подрядчиков на месте

Опасность завышения стоимости работ из-за монопольного положения подрядчика

4. Наличие альтернативных источников сырья

Опасность завышения цен при монопольном положении поставщика


^ Строительная стадия

Таблица 8.2

Вид риска

Отрицательное влияние на ожидаемый объем инвестиций и прибыль проекта

1. Платежеспособность заказчика

Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов

2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Увеличение объема заемных средств

3. Недостатки проектно-изыскательских работ

Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей

4. Несвоевременная поставка комплектующих

Увеличение сроков строительства, выплата штрафов подрядчику

5. Недобросовестность подрядчика

Увеличение сроков строительства


^ Стадия функционирования. Финансово-экономические риски

Таблица 8.3

Вид риска

Отрицательное влияние на прибыль проекта

1. Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

2.Появление альтернативного продукта

Снижение спроса

3. Снижение цен конкурентами

Снижение цен

4. Увеличение производства у конкурентов

Падение продаж или снижение цен

5. Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

6. Платежеспособность потребителей

Падение продаж

7. Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен

8. Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив

Снижение прибыли из-за роста цен

9. Недостаток оборотных средств

Увеличение кредитов


^ Стадия функционирования. Социальные риски

Таблица 8.4


Вид риска

Отрицательное влияние на прибыль проекта

Вид риска

Отрицательное влияние на ожидаемый объем инвестиций и прибыль проекта

1. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Увеличение затрат на комплектование

2. Отношение местных властей

Дополнительные затраты на выполнение их требований

3. Недостаточный уровень зарплаты

Текучесть кадров, снижение производительности

4. Квалификация кадров

Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий

5. Социальная инфраструктура

Рост непроизводственных затрат


Стадия функционирования. Технические риски

Таблица 8.5


Вид риска

Отрицательное влияние на прибыль проекта

Риски

Отрицательное влияние на ожидаемый объем инвестиций и прибыль проекта

1. Изношенность оборудования

Увеличение простоев и затрат на ремонт

2. Нестабильность качества сырья

Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижение качества продукта

3. Новизна технологий

Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства

4. Недостаточная надежность

Увеличение аварийности технологии

5. Отсутствие резерва мощностей

Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях



^ Стадия функционирования. Экологические риски

Таблица 8.6


Вид риска

Отрицательное влияние на прибыль проекта

1. Вероятность залповых выбросов

Увеличение непредвиденных затрат

2. Выбросы в атмосферу и сбросы в воду

Затраты на очистные сооружения

3. Близость населенного пункта

Увеличение затрат на очистное оборудование и экологическую экспертизу проекта

4. Вредность производства

Рост эксплуатационных затрат

5. Складирование отходов

Удорожание себестоимости



^ 9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Необходимые инвестиционные ресурсы для развития производственной базы ЗАО «ХХХ» выделяются учредителем общества, некоторая часть необходимых средств привлекается в виде банковского кредита.
^ Сводная ведомость инвестиционных издержек

Таблица 9.1


Наименование

Сумма

1. Земельный участок




2. Машины и оборудование




3. Производственные здания и сооружения




4. Нематериальные активы




5. Прочие основные производственные фонды




ИТОГО затрат на основные производственные фонды:




Затраты, связанные с подготовкой производства, не увеличивающие стоимость ОС




Нормируемые оборотные средства




ИТОГО издержек:





^ Источники финансирования работ:

1. Средств учредителя в сумме 00000 в виде основных производственных фондов, векселей и денежных средств, в том числе - 0000 в виде нормируемых оборотных средств.

2. Кредит Сберегательного банка J в сумме 0000, выделенный под 20% годовых сроком на 3 года.

Срок окупаемости инвестиций рассчитаем как отношение чистой прибыли предприятия за 1 месяц к сумме инвестиционных издержек.

Сумма всех инвестиционных издержек ЗАО “Z” без оборотных средств - 000000. Срок окупаемости – 22,8 месяцев.
^ График возврата инвестиционного кредита


Сроки погашения

кредита

Объем кредитования,

Выплаты,








Выплаты за счет погашения основного долга

Выплаты %

за кредит




1













2













3













4













5










2007

6













7













8













9













10













11













12













1













2













3













4













5










2008

6













7













8













9













10













11













12













1













2













3













4













5










2009

6













7













8













9













10













11













12










ИТОГО:











^ 10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовые результаты проекта представлены на основании предположения о постоянстве экономической ситуации в Стране и регионе.

Базовый вариант рассчитывался при следующих предположениях:

Начальная дата - 1 января 2007 года.

Платежеспособный спрос на выпускаемую продукцию за все годы проекта остается постоянным.

Ставки налогов по годам проекта не изменяются.

Результаты расчетов сведены в таблицы "Объем реализации продукции", "Отчет о прибылях и убытках", "Отчет о движении денежных средств" и "Сводный баланс".

График безубыточности производства приведен на Рис.10.1, из которого следует, что производство прибыльно при регенерации масла в объеме более 45 тонн в месяц.

^ Объем реализации в 1 год (2007г)работы по месяцам

Таблица 10.1




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ИТОГО:

Объем реализации с НДС,


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-



^ Объем реализации во 2 год (2008г)работы по месяцам

Продолжение табл.10.1




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ИТОГО:

Объем реализации с НДС,










































^ Объем реализации в 3 год (2009г)работы по месяцам

Продолжение табл.10.1




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ИТОГО:

Объем реализации с НДС,







































1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес план создания Вашего Собственного Предприятия «всп» по производству...
В бизнес плане представлена возможность создания предприятия «всп», которое будет заниматься продажей сбытовым организациям жареных...

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес-план создания предприятия по производству торгового оборудования Содержание
Для своего бизнес плана я выбрал создание фирмы по производству торгового оборудования

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconПенобетон и полистиролбетон. Бизнес-план
Данный бизнес план составлен на основе собственного опыта, а также на опросе наших коллег и партнеров

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес-план производства пенопласта стирольного (пенополистирола)
Данный бизнес план составлен на основе собственного опыта, а также на опросе наших коллег и партнеров

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес план мини типографии
Если у вас уже есть потенциальные заказчики, вам необходимо закупить такое оборудование, которое будет задействовано максимально....

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconШаблон бизнес-плана
Бизнес-план не следует писать сразу полностью, не обязательно начинать с Главы первой, но используйте план заполнения постепенно...

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconЛитература по бизнес-планированию бизнес-план: методические материалы. / Р. Г. Маниловский
Бизнес-план: методические материалы. / Р. Г. Маниловский; Под ред. Н. А. Колесниковой, А. Д. Миронова изд. 3-е, доп. М.: Финансы...

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconПрактическая работа №16
Цель: узнать для чего нужно планировать деятельность, что такое бизнес-план и какова его структура, научится составлять бизнес –...

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес-план организация работы мини-пекарни
Как известно, хлеб всему голова, необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуется...

Бизнес план создания мини-комплекса регенерации отработанных минеральных масел iconБизнес-план создания производства из дерева "Живой дом"
Чтобы было понятно происхождение идеи проекта, опишем некоторые тенденции развития строительства в мире

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
www.vbibl.ru
Главная страница