Пояснительная записка ОАО «123 арз»
Скачать 286.32 Kb.
|
| ^ В 2011 году перечень оказываемых услуг и выполняемых работ на ОАО «123 АРЗ» остается неизменным.
По итогам работы общества в 2011 году чистая прибыль составила 92 522,0 тыс. руб. На формирование резервного фонда в соответствии с действующим законодательством и уставом общества направлено 5 процентов прибыли или 4 626,0 тыс. руб. Решение о распределении чистой прибыли, в том числе и о размере дивидендов по итогам 2011 года будет принято годовым общим собранием акционеров. Условные факты хозяйственной деятельности ОАО «123 АРЗ» представлены судебными разбирательствами, не оконченными на конец отчетного года. По состоянию на 31.12.2011 г. общество в качестве ответчика участвует в одном неоконченном судебном разбирательстве: по иску о взыскании задолженности в сумме 14 470,0 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2011 г. общество в качестве истца участвует в трех неоконченных судебных разбирательствах на общую сумму требований 13 366,0 тыс. руб.: по иску о понуждении к исполнению обязательств, взысканию предоплаты и пени; по иску о взыскании задолженности и процентов; по иску о взыскании затрат.
По состоянию на 31.12.2011 года у ОАО «123 АРЗ» открыто три возобновляемых кредитных линии общим лимитом 700 000,0 тыс. руб. Непогашенная сумма задолженности по займам и кредитам составляет 266 160,0 тыс. руб.
В 2011 году целевое финансирование ОАО «123 АРЗ» не осуществлялось.
По результатам работы за 2011 год бухгалтерская отчетность составлена за период с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года по формам отчетности, разработанным предприятием с учетом рекомендаций Приказа Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». БАЛАНС: Внеоборотные активы На дату составления баланса по итогам 2011 года первоначальная стоимость нематериальных активов составляет 25 тыс. руб. - исключительное право на товарный знак №208958. Первоначальная стоимость основных средств на дату составления баланса составляет 816 036,3 тыс. руб., в том числе:
За отчетный год поступило новых основных средств на сумму 60617,7 тыс.руб., выбыло – на 2756,0 тыс.руб. Начисленная амортизация - 398 074,4 тыс. руб. Начисление амортизации по группам основных средств представлено в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. Начисление амортизации производится линейным способом. Остаточная стоимость основных средств на дату составления баланса – 420 961,8 тыс. руб. На балансе предприятия числятся одиннадцать земельных участков общей площадью 233,5044 га. В составе незавершенного строительства учтены затраты предприятии на счете 08 «Капитальные вложения во внеоборотные активы» и счете 07 «Оборудование требующее монтажа». Незавершенное строительство на дату составления баланса составляет 26 452,9 тыс. руб. в том числе:
Отложенные налоговые активы на конец отчетного периода составляют 55 345,0 тыс. руб. Основную долю ОНА по состоянию на 31.12.2011 года составляет разница по начисленному в бухгалтерском учете резерву на гарантийный ремонт отремонтированной авиационной техники. В налоговом учете данный резерв не создается. ^ Запасы на дату составления баланса составляют 659 964,0 тыс. руб., в том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности включают в себя остатки по счету 10 «Материалы» и составляет – 348 275,0 тыс. руб., в том числе
Для целей бухгалтерского учета оценка незавершенного производства производится по полной фактической себестоимости. В состав незавершенного производства на дату составления баланса вошли остатки незавершенного производства на общую сумму 311 292,0 тыс. руб.:
Товары, приобретенные организацией для оказания услуг общественного питания и для перепродажи, отражаются по продажной цене. В этом случае покупная стоимость товаров отражается на счете 41 «Товары», а разница между покупной и продажной стоимостью товаров отражается на счете 42 «Торговая наценка». Остатки товаров на складе (счет 41) на дату составления баланса составляют – 370,0 тыс. руб., торговая наценка (счет 42) – 131,0 тыс. руб. На счете 97 предприятие учитывает расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к последующим периодам. На дату составления баланса расходы будущих периодов представляют собой расходы по экспертизе и испытанию паровых котлов и составляют 158,2 тыс. руб. ^ Предприятие ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии со ст. 171 и 172 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ по объектам капитального строительства для собственного потребления. Предприятие также ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, предъявляемых продавцами товаров (работ, услуг) для выполнения как облагаемых, так и освобождаемых от налогообложения операций в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ. Остаток не возмещенного налога на добавленную стоимость, учитываемый на счете 19 составляет 21937,0 тыс. руб., в том числе
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на дату составления баланса составляет 681426,0 тыс. руб., в том числе:
Просроченная дебиторская задолженность на дату составления отчетности составляет 5 786,0 тыс. руб. Остаток денежных средств на момент составления баланса составляет 402 514,0 тыс. руб. и сложился из следующих сумм:
Финансовые вложения представлены в виде краткосрочных депозитных вкладов и составляют 22 376,0 тыс. руб. Капитал и резервы По состоянию на 31.12.2011 г. уставный капитал общества составляет 675 158 тыс. руб. Уставный капитал общества состоит из 6 751 580 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 рублей, из которых:
Доля Российской Федерации в уставном капитале составляет 4,49 процента, доля в уставном капитале общества ОАО «Авиаремонт» составляет 95,51 процента. Резервный капитал на конец отчетного периода составляет 14 889,0 тыс. руб. Резервный капитал формируется на основании ст. 35 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п. 11.7 Устава путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли за отчетный период до достижения им размера, установленного уставом общества. Нераспределенная прибыль на 31.12.2011 года составляет 241 158,0 тыс. руб. При составлении отчетности за 2011 год произведена корректировка форм отчетности в части отражения нераспределенной прибыли по итогам деятельности общества за 2010 год. Ввиду использования счета 84 для исправления существенных ошибок, относящихся к предшествующим отчетным годам, и проведения ретроспективного пересчета сравнительных показателей данные утвержденной отчетности за предшествующий 2010 год не совпадут с аналогичными данными при составлении отчетности за отчетный год на сумму 31 291,0 тыс. руб. в части отражения нераспределенной прибыли. Перерасчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности произведен путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена. Согласно приказу Министра обороны Российской Федерации от 29.06.2010 года № 725 прибыль ОАО»123 АРЗ» по итогам деятельности за 2010 год была распределена следующим образом:
При формировании отчетности за 2010 год предприятием не была отражена информация о распределении прибыли на сумму 31.291,0 тыс. руб. Учитывая, что на момент издания приказа Министра Обороны Российской Федерации 100 процентов акций принадлежало Российской Федерации, а управление предприятием осуществлялось через Министерство обороны, отчисления от прибыли в размере 31291,0 тыс. руб. уменьшают чистую прибыль предприятия и подлежат отражению в составе кредиторской задолженности. ^ На дату составления баланса ОНО составляют 30 452,0 тыс. руб., основная доля отложенных налоговых обязательств образовалась из-за разницы между бухгалтерским и налоговым учетом незавершенного производства. В состав резерва под условные обязательства входит резерв по гарантийному ремонту, гарантийному и сервисному обслуживанию и на дату составления баланса составляет 232 829,0 тыс. руб. ^ По состоянию на 31.12.2010 года у ОАО «123 АРЗ» открыто три возобновляемых кредитных линии общим лимитом 700 000,0 тыс. руб. и непогашенная сумма задолженности по займам и кредитам составляет 266160,0 тыс. руб. Кредиторская задолженность на дату составления баланса составляет 766491,0 тыс. руб., в том числе:
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов на 31.12.2011 г. отсутствует. В составе доходов будущих периодов на дату составления баланса учтена остаточная стоимость безвозмездно полученных материальных ценностей в сумме 5895,0 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов на дату составления баланса составляет 57 690 тыс. руб., в том числе: - резерв на оплату отпусков – 34 355,0 тыс. руб.; - резерв по гарантийному ремонту, гарантийному и сервисному обслуживание авиационной техники – 23 335 тыс. руб. Прочие обязательства на дату составления баланса отражены в виде начисленных, но не оплаченных процентов по открытым ОАО «123 АРЗ» кредитным линиям и составляют 280,0 тыс. руб. СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства На основании договора № 552/2008-03 от 30.06.03 года предприятие арендует у Комитета по управлению имуществом города Старая Русса и Старорусского района помещения общежития общей площадью 753,3 кв. м., расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 9. На основании договора № 662/1008-03 от 26.09.02 года предприятие арендует у Комитета по управлению имуществом города Старая Русса и Старорусского района помещения, расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 9: помещение медпункта общей площадью 233,5 кв. м. лестничную клетку площадью 54,0 кв.м. жилые помещения гостиницы общей площадью 499,9 кв. м. номер «люкс» площадью 32,1 кв.м. и жилые помещения общежития общей площадью 184,0 кв. м., расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 14. На основании договоров от 02.03.06г №31 и №32 предприятие арендует у Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области два земельных участка площадью 0,2416 га и 0,2432 га. На основании распоряжения от 27.11.06г №313-р Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области переданы в безвозмездное пользование «Объект 123. Укрытие СБК» и «Здание противорадиационного укрытия». На основании договоров №500/622/0708-11, 501/622/0708-11, 502/622/0708-11 от 19.09.2011г предприятие арендует у комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации Старорусского муниципального района 36 земельных участков общей площадью 784 кв.м. На момент составления баланса балансовая стоимость арендуемого имущества, отражаемая на забалансовом счете 001, составляет 2 933,2 тыс. руб. Арендованные основные средства по лизингу на дату составления баланса отсутствуют. ^ На дату составления баланса материальные ценности, принятые на ответственное хранение составляют 2 630 333,0 тыс. руб. ^ На дату составления баланса стоимость бланков строгой отчетности составляет 26,0 тыс. руб. Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов Остаток списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов учитывается на забалансовом счете 007 в течение пяти лет и на момент составления баланса составляет 2907,0 тыс. руб. ^ На дату составления баланса обеспечения обязательств и платежей полученные и обеспечения обязательств и платежей выданные отсутствуют. ^ На дату составления баланса на забалансовом счете 012 числится инвентарь и хозяйственные принадлежности на сумму 14 389,0 тыс. руб. ^ На дату составления баланса на забалансовом счете 014 числится специальная оснастка с нулевой остаточной стоимостью на сумму 6 410,0 тыс. руб. ^ До 01.01.2006 г основные средства стоимостью не более 20000 руб., а также приобретенные книги, брошюры и т. п. издания признавались затратами на производство (расходами на продажу) и списывались на затраты единовременно по мере их отпуска в производство или эксплуатацию и до момента их выбытия учитывались на забалансовом счете 013. На дату составления баланса у предприятия числятся основные средства стоимостью менее 20000 руб. на сумму 12 516,0 тыс. руб. ^ В соответствии с учетной политикой материальные ценности стоимостью не более 40000 руб., списываются на затраты единовременно по мере их отпуска в производство или эксплуатацию и до момента их списания учитываются на забалансовом счете 016. На дату составления баланса у предприятия числятся материальные ценности стоимостью менее 40000 руб. на сумму 22 935,0 тыс. руб. ^ Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Выручка без учета НДС от реализации услуг, оказанных предприятием за 2011 год, отражена по строке 2110 Формы № 2 и составляет 2 273 995,0 тыс. руб., в том числе за ремонт авиационной техники для российских заказчиков – 1 846 375,0 тыс. руб. за ремонт авиационной техники для иностранных заказчиков – 381 047,0 тыс. руб. прочая реализация – 46 573,0 тыс. руб. ^ Себестоимость оказанных услуг без учета расходов на продажу составляет 1 967 962,0 тыс. руб., в том числе по ремонту авиационной техники для российских заказчиков – 1 535 217,0 тыс. руб. по ремонту авиационной техники для иностранных заказчиков – 378 738,0 тыс. руб. по прочей реализации – 54 007,0 тыс. руб. ^ Коммерческие расходы составили 4 273,0 тыс. руб., в том числе по ремонту авиационной техники для российских заказчиков – 4 243,0 тыс. руб. по ремонту авиационной техники для иностранных заказчиков – 30,0 тыс. руб. ^ Прочие доходы на дату составления отчетности составили 88 411,0 тыс. руб., в том числе от реализации основных средств и прочих активов – 29 970,0 тыс. руб. амортизация безвозмездно полученных основных средств – 3 115,0 тыс. руб. оприходование материальных ценностей – 4 331,0 тыс. руб. штрафы, пени, неустойки полученные, возмещение причиненных убытков – 3 480,0 тыс. руб. переоценка кредиторской задолженности по договорам, выраженным в иностранной валюте и курсовые разницы – 35 727,0 тыс. руб. целевое финансирование – 1088,0 тыс. руб. резерв по сомнительным долгам – 9 523,0 тыс. руб. прочие доходы – 1 177,0 тыс. руб. ^ Прочие расходы на дату составления отчетности составили 248 843,0 тыс. руб., в том числе от списания основных средств и реализации прочих активов – 26 204,0 тыс. руб. налоги – 10 300,0 тыс. руб. услуги банка за проведение платежей – 3 444,0 тыс. руб. расходы на социальные нужды – 16 588,0 тыс. руб. переоценка дебиторской и кредиторской задолженности по договорам, выраженным в иностранной валюте и курсовые разницы – 12 035,0 тыс. руб. расходы по ВКЛ – 6 391,0 тыс. руб. расходы по страхованию ответственности качества ремонтируемой продукции – 3 079,0 тыс. руб. резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание – 154 759,0 тыс. руб. резерв по сомнительным долгам – 15 036,0 тыс. руб. прочие расходы – 1 007,0 тыс. руб. ^ Размер уставного капитала ОАО «123 АРЗ» равен 675 158,0 тыс. рублей. В соответствии ст. 35 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п. 11.7 Устава путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли за отчетный период на пополнение резервного капитала направлено 4 626,0 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2010 г. резервный капитал составляет 14 889,0 тыс. руб. Расчет чистых активов на дату составления отчетности производился на основании Приказа министерства финансов РФ от 29.01.2003 года № 10н «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ». Чистые активы ОАО «123 АРЗ» на конец отчетного периода составляют 937 100,0 тыс. руб. Чистые активы ОАО «123 АРЗ» на конец 2010 года рассчитаны с учетом исправления ошибки прошлых лет. При составлении отчетности за 2011 год произведена корректировка формы отчетности в части отражения нераспределенной прибыли по итогам деятельности общества за 2010 год. Перерасчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности произведен путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена Подробная информация о допущенной ошибки изложена при пояснении показателя «капитал и резервы» бухгалтерского баланса. ^ Показатели «Отчета о движении денежных средств» Формы 4 за 2010 год пересчитаны в соответствии с ПБУ 23/2011, утвержденного Приказом от 02 февраля 2011 г. № 11н. |
Похожие:
 | Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Авто-Стандарт» за 2011 год, подготовленной... |  | Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тракторная компания «ВгТЗ» (оао «тк... |
| Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тракторная компания «ВгТЗ» (оао «тк... | | Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тракторная компания «ВгТЗ» (оао «тк... |
| Пояснительная записка по обоснованию структуры филиала ОАО «мрск сибири» «Алтайэнерго» по блоку правового обеспечения и управления... | | Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Территория промышленного развития... |
| Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Территория промышленного развития... | | Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Территория промышленного развития... |
| Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Территория промышленного развития... | | Право заключить контракт на оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности по итогам 2012... |